Nyomtatvány igénylés

A III-as adóosztály váltás feltételei:

Ez az összefoglaló azoknak a házaspároknak szól, ahol az egyik házastárs Németországban dolgozik és adózik, a másik házastárs pedig Magyarországon él és ott rendelkezik alacsony jövedelemmel.
A Steuerklasse III / V adóosztály-kombináció ebben az esetben jogszerűen igényelhető, amennyiben az alábbi feltételek maradéktalanul teljesülnek.

1. Érvényes házasság
A Steuerklasse III kizárólag akkor alkalmazható, ha a felek között jogilag érvényes házasság áll fenn.
Igazolás: - házassági anyakönyvi kivonat másolata (Megbízónak mellékelni kell a kérelemhez)

2. Közös háztartás (nem élnek tartósan külön)
A házastársaknak nyilatkozniuk kell arról, hogy: - nem élnek tartósan külön, - a házasság életközösségben fennáll.
Fontos: az, hogy az egyik házastárs Magyarországon él, önmagában nem minősül különélésnek.

3. Németországi korlátlan adókötelezettség az egyik házastársnál
Legalább az egyik házastársnak: -Németországban kell dolgoznia és ott adóznia, valamint -Németország-ban korlátlan adókötelezettséggel kell rendelkeznie. Ez jellemzően a Németországban munkát végző házastárs.

4. A Magyarországon élő házastárs korlátlan adókötelezettségének elismerése Németországban
A Magyarországon élő házastárs esetében külön kérelmezni kell, hogy a német adójog szerint korlátlan adókötelezettségűnek minősüljön (§ 1 Abs. 3 EStG).
Ez az eljárás elengedhetetlen feltétele a Steuerklasse III alkalmazásának.
Kötelező melléklet a: - „Antrag auf Behandlung als unbeschränkt einkommensteuerpflichtiger Arbeitnehmer nach § 1 Abs. 3, § 1a EStG” nyomtatvány, - amelyet a magyar adóhatóság (NAV) tölt ki, igazol és hitelesít. A nyomtatvány tartalmazza a magyarországi jövedelmet vagy annak hiányát, és igazolja, hogy a Magyarországon élő házastárs a német adójog szerint korlátlan adókötelezettségűként kezelhető.
Fontos: a német adóhatóság kizárólag eredeti, NAV által hitelesített példányt fogad el. (ezt a nyomtatványt a Megbízónak kell a NAV-al kitöltetni, leigazoltatni és eredetiben mellékelni a kérelemhez)

5. Jövedelmi feltétel
A német adóhatóság megvizsgálja a Magyarországon élő házastárs jövedelmét.
A gyakorlatban akkor hagyható jóvá a kérelem, ha: - a magyarországi jövedelem minimális vagy nem keletkezett. Ezért kedvező a Steuerklasse III olyan esetekben, ahol a magyarországi házastárs csak alacsony jövedelemmel rendelkezik.

6. Adóosztály-váltási kérelem benyújtása
A feltételek teljesülése esetén benyújtható a:
„Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten / Lebenspartnern”
A kérelemhez szükséges: - mindkét házastárs aláírása, - a III / V adóosztály-kombináció megjelölése, - benyújtás az illetékes német Finanzamthoz. (ezt a kérelmet Mi készítjük elő, a Megbízó és házastársa írja alá és a szükséges mellékletekkel együtt postázza az illetékes német adóhivatalnak, Finanzamtnak)

7. Kötelező éves németországi adóbevallás
A Steuerklasse III alkalmazásának következménye, hogy: - éves német adóbevallást kell benyújtani, - a magyarországi jövedelmet is fel kell tüntetni (akkor is, ha ott már leadózták).

Ez a feltételrendszer a német adóhatósági gyakorlaton alapul.

Amennyiben a fenti feltételek bármelyike nem teljesül, a német adóhatóság (Finanzamt) a Steuerklasse III alkalmazását nem hagyja jóvá, azonban ez az adózót nem éri hátrányosan, mivel a munkabérből magasabb adóosztály szerint levont adó az éves német adóbevallás benyújtását követően visszaigényelhető.

A III-as adóosztály váltás menete:

Első lépés:

• 📄 Megbízás letöltése és visszaküldése részünkre (kötelező):
  nyomtasd ki, töltsd ki, írd alá, majd juttasd vissza hozzánk postán, e-mailben, vagy töltsd fel az adatbekérő űrlap fájlfeltöltés részében.
  👉 A megbízás beérkezése nélkül az ügyintézést nem tudjuk megkezdeni!

Második lépés:

• 📝 Űrlap kitöltése:
  Töltsd ki a vásárlás után e-mailben érkező adatbekérő űrlapot, majd kattints az „Adatok küldése>>” gombra.

• 📧 Kérelmek előkészítése:
  Az adatok alapján Mi előkészítjük a hármas adóosztályváltáshoz szükséges kérelmet, amelyet e-mailben küldünk el neked.

Harmadik lépés:

• 🖨️ Nyomtatás és aláírás:
  A megküldött dokumentumot ki kell nyomtatnod, és a megjelölt helyeken a kérelmezőnek és a házastársának is alá kell írnia.

• 🏛️ NAV-igazolás:
  Az „Antrag auf Behandlung als unbeschränkt einkommensteuerpflichtiger Arbeitnehmer” nyomtatványt a magyarországi adóhatóságnál (NAV) neked kell benyújtanod és leigazoltatnod, amelyet az általunk előkészített kérelemmel együtt e-mailben küldünk el neked.

Negyedik lépés:

• ✉️ Postázás a Finanzamthoz:
  Az aláírt dokumentumokat postai úton neked kell elküldened az e-mailben megadott illetékes Finanzamt címére, az alábbi mellékletekkel:

  • a kérelmező és a házastárs által aláírt adóosztályváltási kérelem eredetiben „Antrag auf Steuerklassenwechsel bei Ehegatten / Lebenspartnern”

  • házassági anyakönyvi kivonat másolata

  • a NAV által leigazolt nyomtatvány „Antrag auf Behandlung als unbeschränkt einkommensteuerpflichtiger Arbeitnehmer nach § 1 Abs. 3, § 1a EStG” eredeti példánya.